国务院办公厅关于印发《南水北调工程基金筹集和使用管理办法》的通知
国务院办公厅
国务院办公厅关于印发《南水北调工程基金筹集和使用管理办法》的通知
国办发〔2004〕86号
北京市、天津市、河北省、江苏省、山东省、河南省人民政府，国务院有关部门：
《南水北调工程基金筹集和使用管理办法》已经国务院同意，现印发给你们,请认真贯彻执行。
建设南水北调工程，是党中央、国务院作出的重大战略决策，对于缓解我国北方水资源紧张状况，保持经济社会可持续发展，促进全面建设小康社会和实现现代化，具有重大意义。南水北调工程基金是保证南水北调工程顺利实施的重要资金来源。有关地方人民政府要高度重视基金筹集工作,切实采取有效措施,确保基金足额征收。国务院有关部门要切实加强基金收入的管理,确保专款专用。
国务院办公厅
二○○四年十二月二日
南水北调工程基金筹集和使用管理办法
(二○○四年十二月二日)
第一条 为筹集南水北调工程建设资金，规范南水北调工程基金筹集和使用管理，确保南水北调工程建设顺利实施，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 南水北调工程基金在南水北调工程受水区的北京市、天津市、河北省、江苏省、山东省、河南省(以下简称6省市)范围内筹集。6省市所筹集的基金数量，按其承诺的用水量及南水北调主体工程投资规模和结构等因素确定如下:北京市54.3亿元、天津市43.8亿元、河北省76.1亿元、河南省26亿元、山东省72.8亿元、江苏省37亿元。
第三条 南水北调工程基金通过提高水资源费征收标准增加的收入筹集，还可将现行水资源费部分收入等划入南水北调工程基金。
水资源费征收标准提高的具体幅度和从现行水资源费收入中划入南水北调工程基金的比例，由6省市人民政府根据本地区分摊的南水北调工程基金额度、工程计划进度、水价调整空间以及社会承受能力等因素确定。要充分考虑低收入阶层对提高水价的承受能力，采取有效措施，保障其生活的稳定。
为限制过度开采地下水、确保水资源的合理利用，水资源费的征收标准要按照地下水高于地表水、自备水高于城市公共供水的原则确定。
第四条 南水北调工程基金由县级以上水行政主管等部门征收。
第五条 凡直接从江河、湖泊或地下取用水资源的单位(包括中央直属水电厂和火电厂)和个人，均应按照本办法的规定缴纳南水北调工程基金。对中央直属电厂用水征收水资源费的具体办法,由发展改革委商财政部、水利部、电监会及6省市人民政府另行制定。
对农村中的农民生活用水和农业生产用水暂不征收南水北调工程基金。
第六条 南水北调工程基金的征收期限根据主体工程建设和偿还部分银行贷款本息所需资金情况确定。主体工程建设所需基金在工程建设期内筹集，偿还部分银行贷款本息所需基金在工程建设期满后筹集。工程建设期满后的基金征收期限和偿还部分贷款本息所需基金规模，由南水北调办会同6省市人民政府在主体工程建成时提出意见，经发展改革委、财政部、水利部审核后报国务院确定。
第七条 有关南水北调工程基金免税的政策，由财政部会同税务总局另行制定。
第八条 县级以上水行政主管等部门收取水资源费后，应在取得收入的当日，将其中的南水北调工程基金全额就地缴入中央国库，纳入中央财政预算管理。
第九条 县级以上水行政主管等部门使用“一般缴款书”办理缴库手续。在填写缴款书时，“财政机关”栏填写“财政部”，“预算级次”栏填写“中央级”，“预算科目”栏填写基金预算收入科目第8410款“南水北调工程基金收入”。
第十条 6省市人民政府要确保南水北调工程基金及时足额上缴中央国库。
第十一条 南水北调工程基金属于政府性基金，实行专款专用，年终结余结转下年度安排使用。
南水北调工程基金专项用于南水北调主体工程建设。南水北调工程建设期满后，南水北调工程基金用于偿还南水北调主体工程部分银行贷款本息。
第十二条 南水北调工程基金全部作为地方资本金使用，6省市在南水北调工程项目中所占股份，根据各自筹集上缴中央国库的基金数额确定。
第十三条 南水北调工程基金的使用，由南水北调工程项目法人根据批准的工程设计文件、投资来源和工程建设进度提出年度投资建议计划，报南水北调办审查，并由南水北调办报发展改革委审核后，纳入国家固定资产投资计划。财政部根据批准的年度投资计划和南水北调工程基金收入预算安排资金，并按有关规定办理拨款和监督管理。
第十四条 南水北调工程基金支出，填列基金预算支出科目第8410款“南水北调工程基金支出”。
第十五条 每年年终，南水北调工程项目法人应按照财政部的规定编制南水北调工程财务收支年度决算，经南水北调办审核后报财政部。在南水北调工程财务收支决算报表中，应对南水北调工程基金收支情况单独予以反映。
第十六条 南水北调工程基金缴款单位和个人应严格按照本办法的规定及时足额缴纳南水北调工程基金。
县级以上水行政主管等部门应严格按照本办法和省级人民政府规定的征收范围、征收对象和征收标准，征收南水北调工程基金并及时足额缴入中央国库，不得多收、少收、免收、缓收，或者隐瞒、截留、坐收坐支南水北调工程基金。
南水北调工程项目法人要按照规定用途使用南水北调工程基金，确保资金专款专用，严禁挪作他用。
第十七条 各级财政、价格、审计、监察部门要加强对南水北调工程基金征收、使用和管理的监督检查。对违反有关法律、行政法规规定的单位和个人，要给予处罚或行政处分。
第十八条 6省市在确保及时、足额上缴南水北调工程基金的基础上，可根据本地区南水北调配套工程建设投资、社会承受能力、水价调整空间等情况，通过提高水资源费征收标准筹集南水北调配套工程建设所需部分资金。所筹资金应与南水北调工程基金分开核算、专款专用。具体办法由6省市人民政府制定。
第十九条 6省市人民政府根据本办法制定具体实施办法，并报发展改革委、财政部、水利部、建设部、南水北调办备案。
第二十条 本办法由发展改革委、财政部商有关部门负责解释。
第二十一条 本办法自2005年1月1日起执行。
丽水市市属国有企业（单位）财务总监委派制试行办法
浙江省丽水市人民政府
丽水市市属国有企业（单位）财务总监委派制试行办法
丽政令〔2001〕5 号
《丽水市市属国有企业（单位）财务总监委派制试行办法》已经市人民政府第5次常务会议审议通过，现予发布，自2001年8月1日起施行。
二○○一年六月二十九日
丽水市市属国有企业（单位）财务总监委派制试行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强丽水市市属国有企业（单位）财务管理和会计监督，促进国有企业（单位）完善自我约束机制，严格财经纪律，保证会计信息的真实性、合法性，防止国有资产流失，提高经济效益，根据《浙江省国有企业财务总监委派制试行办法》和有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称国有企业（单位）财务总监（以下简称财务总监）是指政府以国有资产所有者的身份，由政府财政部门委派，对国有企业（单位）财务活动进行监管的高级管理人员。
第三条 财务总监按照本办法规定的职责和权限，对被委派企业（单位）执行财务监管。
被委派企业（单位）领导应当支持财务总监认真履行职责，保障其职权不受侵犯。
第四条 下列市属国有企业（单位）应当委派财务总监：
（一）国有独资公司；
（二）国有资产控股的有限责任公司；
（三）国有资产控股的股份有限公司；
（四）政府重大基建投资项目；
（五）政府认为需要委派的单位。
其他市属国有性质的企业和单位，由市财政部门根据需要确定是否委派财务总监。
第五条 财务总监的委派和管理工作由市政府财政部门组织实施。
财政部门可以根据需要，授权企业主管部门负责对所属企业财务总监的委派和管理工作，被授权企业主管部门的工作职责和权限由授权文件确定。
第二章 财务总监的选聘和委派
第六条 财务总监应当具备以下基本任职条件：
（一）坚持四项基本原则，热爱本职工作，遵纪守法，廉洁奉公，原则性强，具有良好的职业道德和敬业精神，社会信誉和工作业绩良好；
（二）具有全面的财会专业知识和现代企业管理知识，熟悉国家财经法律、法规和制度，有较高的政策水平；
（三）具有较强的组织协调能力；
（四）具有大专以上学历和会计、审计中级以上专业技术任职资格；
（五）担任过企业总会计师、财务会计机构负责人两年以上，或者在政府部门从事财务会计、审计等经济管理工作五年以上，或者具有财经类研究生毕业学历，并从事企业管理或财务会计管理工作三年以上。
（六）身体状况能适应工作要求，年龄一般在五十周岁以下。获得国际上专业权威机构资质认定证书，并在财会专业岗位上具有良好业绩的人员，可以不受上述工作年限和职称的限制。
第七条 财政部门可以采用定向选拔或公开竞聘等方式，从符合基本任职条件的应聘对象中选聘财务总监，认定其任职资格，并核发资格证书。
第八条 财务总监应按照实际情况委派，既可以一人负责一个单位，也可以一人或一个小组负责多个单位。
第九条 有下列情形之一者，不具备财务总监任职资格：
（一）有过违反国家财经法律、法规和制度，弄虚作假、贪污受贿等违法行为受过记过以上行政处分或刑事处罚的；
（二）曾因渎职造成企业重大经济损失的；
（三）因其他犯罪被判处刑罚或被剥夺政治权利执行期满未逾五年的。
第十条 财务总监实行聘任制，聘期一般为三年。聘任期满，由财政部门根据考核情况决定续聘或者解聘。财务总监在同一企业（单位）的连续任期最长不得超过六年。
第十一条 财务总监实行专职制，应与原用人单位解除一切关系，并不得兼职从事其他职务。
第十二条 财务总监的委派实行回避制度，不得委派企业董事会成员、厂长经理、单位领导、总会计师或财务机构负责人的直系亲属任同一企业（单位）的财务总监。
第三章 财务总监的职责和权限
第十三条 财务总监依法履行下列职责：
（一）督促企业（单位）建立健全会计核算制度，检查会计制度的执行情况，对会计核算工作的质量进行监督；
（二）督促企业（单位）建立健全财务管理制度，完善会计监督机制，检查执行国家财经法律、法规、制度和遵守财经纪律的情况，对其财务活动的合法性进行监督；
（三）审核企业（单位）董事会成员、厂长经理、单位领导、总会计师和财务机构负责人的年薪、工资及与职务相关的消费性支出；
（四）审核企业（单位）财务会计岗位设置和会计人员配备方案，对总会计师和财务机构负责人的任免、考核、调动和奖惩情况进行监督；
（五）审核企业（单位）拟订的年度预算决算方案、奖金使用和调度计划、成本费用计划、筹资融资和投资方案、利润分配或亏损弥补方案等，对其重要财务事项和财务活动的实施方案或计划的可行性进行指导与监督；
（六）参与企业（单位）对外投资、捐赠、债务担保、资产抵押、产权转让、资产重组等重大决策活动和清产核资工作，监督检查企业财务活动、重大经营计划方案的执行情况和政府政策性补贴的使用情况；
（七）审核企业（单位）财务报告，评价和报告其经营管理业绩；
（八）财政部门授予的其他职责。
第十四条 财务总监对企业（单位）财务管理、运行中存在的问题，应当向企业董事会、厂长经理和单位领导提出管理建议书，企业董事会、厂长经理和单位领导应据此及时提出整改措施。
第十五条 财务总监具有以下权限：
（一）有权查阅企业（单位）的财务会计资料和相关的其他资料，审查重大财务收支项目，行使财务会计活动的监督权；
（二）有权对财务会计岗位设置、会计人员配备和总会计师、财务机构负责人任免、考核、调动、奖惩提出建议；
（三）有权参与企业（单位）与财务有关的重大决策活动，行使经营管理决策过程的参与权；
（四）有权要求企业（单位）对财务活动有关问题作出解释；
（五）有权制止、纠正企业违反国家财经法律、法规的行为；
（六）有权制止企业（单位）负责人、会计人员和其他有关人员违反国家财经纪律的行为；
（七）有权制止、纠正企业（单位）违反财务会计制度和可能造成国有资产损失的行为；
（八）有权提出企业（单位）财务报告的审计方案，参与选择、确定委托审计的会计师事务所；
（九）有权向财政部门报告企业财务会计活动和经营管理中存在的问题，并提出处理意见；
（十）市财政部门授予的其他权限。
第十六条 财务总监必须参与企业（单位）下列事项决策前的审核：
（一）对外提供贷款保证、债务担保、资产抵押；
（二）国有资产产权的转让或出租、出包；
（三）从事股票、期货等风险性投资；
（四）核销坏帐损失，处置不良资产；
（五）向境外提供资金和重大关联方交易；
（六）工程项目建设、重大价格调整、重大信用销售和重要经济合同的签订；
（七）运用政府补贴资金以及办理超过管理规定标准、年度预算或项目预算的款项结算；
（八）应报财政部门审批的财务事项。
第十七条 企业（单位）应当为财务总监履行职责提供必要的办公条件，企业董事会、厂长经理、单位领导及有关部门应主动配合财务总监的工作。
第十八条 财务总监对下列情况，应承担相应责任：
（一）因未履行对企业（单位）财务会计信息质量的监督职责，造成会计信息严重失真的；
（二）未履行对企业（单位）财务活动的监督职责，对企业或有关人员严重违反国家财经法律、法规和制度的行为未予制止或未按规定执行报告制度，造成严重后果的；
（三）因未按第十五条规定参与和实施监督职责，造成企业（单位）重大决策失误而导致国有资产流失的。
第四章 财务总监的管理
第十九条 财务总监受聘后，市财政局应当与其签订聘用合同，任期内由市财政局负责其具体的人事管理工作，并确定具体分管领导和领导机构。财务总监在聘任期期间，财务总监的工资、福利、保险和专业技术职务资格的晋升，由财政局专项管理，所需经费开支列入财政预算安排。
财务总监应接受多方位的监督，在向财政部门报告工作时应抄送审计部门，接受审计监督。
财务总监聘任期满不再续聘的，或在聘任期内，双方根据约定的条款，解除合同的，即终止关系。其档案可委托市人才交流中心管理。
第二十条 财务总监的工资实行年薪制。在市属企业尚未实行年薪制前，按基本工资加奖金的办法办理。年薪标准或工资标准比照企业行政副职标准执行，具体标准由财政部门另行确定。财务总监的福利、保险等按国家有关规定办理。
财务总监不得接受所在企业（单位）的任何报酬和福利待遇，不得向企业（单位）报销任何费用。
第二十一条 财务总监实行定期工作报告制度。定期工作报告包括季度报告和年度报告，报告的主要事项为：
（一）企业（单位）执行国家财经法律、法规和财务会计制度的情况；
（二）企业（单位）财务、经营成果和财务会计信息的质量情况；
（三）企业（单位）经营决策程序的执行和重大投资项目的实施情况；
（四）企业（单位）重要财务事项和重大经营计划、方案的执行情况；
（五）其他履行职责的有关情况。
第二十二条 市财政部门应定期召开财务总监例会，了解掌握财务总监履行职责的情况，及时研究解决工作中遇到的问题。
第二十三条 市财政部门每年应对财务总监履行职责情况进行一次综合考核。考核应根据财务总监的年度工作报告，在听取企业（单位）负责人、职工代表或有关部门意见的基础上，对其工作业绩作出评价。具体考核办法由市财政部门另行制定。
第五章 财务总监的奖惩
第二十四条 财务总监依照本办法履行职责，符合下列条件之一的，市财政部门应酌情给予奖励：
（一）及时制止企业（单位）重大经济决策失误，避免造成重大经济损失的；
（二）及时制止企业（单位）及其负责人、会计人员或其他有关人员严重违反国家财经纪律的行为，避免造成严重后果的；
（三）对企业（单位）财务管理、经营决策提出重大合理化建议，增收节支取得显著效益的。
第二十五条 财务总监如有下列行为之一的，应予以解聘；情节严重的，依法追究有关责任：
（一）不注重政治和业务学习，业务能力和工作水平已不能适应工作要求的；
（二）不认真履行监管职责，造成企业（单位）财务会计工作混乱的；
（三）接受所在企业（单位）给予的报酬和福利待遇，或者违反规定向企业（单位）报销费用，影响恶劣的；
（四）对严重违纪违法行为不制止或不向市财政部门报告的；
（五）玩忽职守，丧失原则，指使、授意他人或按他人旨意违反财经纪律，给国家和企业（单位）造成重大损失的；
（六）指使、授意他人违反财务会计制度，搞虚假核算，编报虚假会计报表，造成会计信息严重失真的；
（七）有其他严重违纪违法行为的。
第二十六条 财务总监实行任期和离任审计制度。
第二十七条 财务总监聘任期满不再续聘或因其他原因解聘的，市财政部门可以按其任职年限发给每年一个月的工资，不再安排工作。
第六章 附 则
第二十八条 本办法由市财政部门负责解释。财务总监与企业（单位）之间有争议的，由财政部门按照有关法律、法规进行调处。
第二十九条 本办法自2001年8月1日起执行。